Mẫu bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh – Mẫu số: 01/KHBS dùng giải giải trình việc kê khai điều chỉnh bổ sung thuế GTGT khi có sự sai sót
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
BẢN GIẢI TRÌNH KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| [02] Mã số thuế: |
[03] Địa chỉ: ……… …………….………………
[04] Quận/huyện: …. ……. [05] Tỉnh/thành phố: ………… …………………….
[06] Điện thoại:…..[07] Fax:……………………..[08] Email: …………………………………
[09] Tên đại lý thuế (nếu có):……………………………………………………………………
| [10] Mã số thuế: |
[11] Địa chỉ: ……………………………………………………………………………….
[12] Quận/huyện: ………………. [13] Tỉnh/thành phố: …………………………………………………..
[14] Điện thoại: ………………… [15] Fax: ……………… [16] Email: …………………………………
[17] Hợp đồng đại lý thuế số………………………………………….ngày………………………………..
A. Nội dung bổ sung, điều chỉnh thông tin đã kê khai:
| STT | Chỉ tiêu điều chỉnh |
Mã số chỉ tiêu |
Số đã kê khai | Số điều chỉnh | Chênh lệch giữa số điều chỉnh với số đã kê khai |
| (1) | (2) | (3) | (4) | (5) | (6)=(5)-(4) |
| I | Chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp, | ||||
| … | … | ||||
| II. | Chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp, | ||||
| … | … | ||||
| III |
Tổng hợp điều chỉnh số thuế phải nộp |
||||
| … | |||||
B. Tính số tiền chậm nộp:
1. Số ngày chậm nộp: …………………………………………………………………………………………………….
2. Số tiền chậm nộp (= số thuế điều chỉnh tăng x số ngày chậm nộp x mức tiền chậm nộp %):
………………………………………………
C. Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm:
1. Người nộp thuế tự phát hiện số tiền thuế đã được hoàn phải nộp trả NSNN là … đồng thuộc Lệnh hoàn trả khoản thu NSNN hoặc Lệnh hoàn trả kiêm bù trừ khoản thu NSNN số … ngày ….. của …(tên cơ quan thuế quyết định hoàn thuế)…
– Số ngày nhận được tiền hoàn thuế:……………………………
– Số tiền chậm nộp (= số tiền đã được hoàn phải nộp trả NSNN x số ngày nhận được tiền hoàn thuế x mức tiền chậm nộp %): ………………………………………….
2. Lý do khác:………………………………………………………………………………………………………………..
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.
| Ngày …....tháng …….năm ……. | |
|
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ |
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ |
| Họ và tên:……. | Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có) |
| Chứng chỉ hành nghề số:……. |
|
Ghi chú:
a) Hướng dẫn kê khai mục III. Tổng hợp điều chỉnh số thuế phải nộp, (tăng: +; giảm: -) đối với khai bổ sung điều chỉnh tờ khai 01/GTGT
– 1. Điều chỉnh số thuế phải nộp (đối với thuế GTGT là chỉ tiêu [40])
– 2. Điều chỉnh số thuế GTGT chưa khấu trừ hết (chỉ tiêu [43])
b) Trường hợp KHBS kèm theo tờ khai thuế đối với dầu khí thì đơn vị tiền có thể là VNĐ hoặc USD./.
Xem thêm: Cách kê khai điều chỉnh bổ sung thuế GTGT
