Hướng dẫn làm tờ khai lệ phí môn bài 2021 trên phần mềm hỗ trợ kê khai
* Đối tượng phải làm tờ khai lệ phí môn bài:
– Doanh nghiệp mới thành lập. Hạn nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau năm thành lập
– Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh mới thành lập. Hạn nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau năm thành lập
– Doanh nghiệp có thay đổi về vốn thì người nộp lệ phí môn bài nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm sau năm phát sinh thông tin thay đổi.
(Lưu ý: theo Công văn số 7090/CTHN-TTHT ngày 10/3/2021 của Cục Thuế TP. Hà Nội về việc khai lệ phí môn bài khi thay đổi vốn thì trường hợp Công ty có tăng vốn điều lệ, cho dù không làm thay đổi bậc thuế thì cũng phải nộp hồ sơ kê khai lại phí môn)
Trình tự các bước làm tờ khai lệ phí môn bài trên phồng phần hỗ trợ kê khai như sau:
Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK:
Mở phần mềm hỗ trợ kê khai => Gõ mã số thuế -> Ấn “Đồng Ý“
Bước 2: Chọn Tờ khai:
= > Kích chọn “Tờ khai lệ phí môn bài (01/MBAI)“” màn hình hiện ra bảng chọn kỳ tính tính thuế:
Bước 3: Chọn kỳ kê khai lệ phí môn bài:
Lưu ý khi chọn năm: Khi chọn kỳ kê khai:
+ Phải chọn năm là năm sau năm thành lập (tức là chọn năm phải nộp)
+ Không được chọn năm được miễn
+ Không được chọn năm được miễn
Ví dụ: Công ty A thành lập Tháng 3/2021
+ Được miễn tiền lệ phí môn bài năm 2021
+ Từ năm 2022 sẽ phải nộp tiền LPMB
+ Hạn nộp tờ khai LPMB: Chậm nhất là ngày 30/01/2022
+ Khi làm tờ khai LPMB sẽ chọn kỳ kê khai là: năm 2022 (năm phát sinh nghĩa vụ thuế phải nộp)
+ Từ năm 2022 sẽ phải nộp tiền LPMB
+ Hạn nộp tờ khai LPMB: Chậm nhất là ngày 30/01/2022
+ Khi làm tờ khai LPMB sẽ chọn kỳ kê khai là: năm 2022 (năm phát sinh nghĩa vụ thuế phải nộp)
– Nếu bạn làm tờ khai lệ phí môn bài cho đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc cùng địa phương thì tích vào nút “Cơ sở mới thành lập”
Sau khi chọn xong các bạn ấn “Đồng ý“
Màn hình sẽ hiển thị ra tờ khai lệ phí môn bài mẫu 01/MBAI
Bước 4: Làm tờ khai lệ phí môn bài (Theo mẫu 01/MBAI)
* Mục 1. Người nộp lệ phí môn bài:
– Cột 2: PM đã tự động lấy thông tin theo tên mà các bạn đã khai ban đầu.
– Cột 4: Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư, doanh thu: Các bạn nhập số tiền vốn theo giấy phép đăng ký kinh doanh hoặc giấy chứng nhận đầu tư.
– Cột 5: Mức lệ phí môn bài:
|
Phần mềm Cho phép chọn trong danh mục các giá trị: 3.000.000, 2.000.000, 1.500.000, 1.000.000, 500.000, 300.000, 250.000, 150.000 VNĐ
(1) Các bạn bấm vào nút chọn
(2) Thực hiện chọn mức lệ phí mộn bài
Các chọn như sau: |
|
Mức đóng lệ phí môn bài năm 2021:
|
Căn cứ vào vốn điều lệ ghi trong giấy chứng nhận ĐKKD (Trường hợp không có vốn điều lệ thì căn cứ vào vốn đầu tư ghi trong giấy chứng nhận đăng ký đầu tư) |
Mức tiền lệ phí môn bài phải đóng | Tiểu mục nộp tiền |
| Trên 10 tỷ đồng | 3.000.000 đồng/năm | 2862 |
| Từ 10 tỷ đồng trở xuống | 2.000.000 đồng/năm | 2863 |
| Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh | 1.000.000 đồng/năm. | 2864 |
Theo điều 4 của Nghị định 139/2016/NĐ-CP
Chi tiết các bạn xem tại đây: Mức đóng lệ phí môn bài năm 2021
Chi tiết các bạn xem tại đây: Mức đóng lệ phí môn bài năm 2021
– Lưu ý với các bạn rằng:
+ Doanh nghiệp thành lập 6 tháng đầu năm (Từ ngày 01/01/2021 đến hết ngày 30/06/2021) thì phải đóng tiền lệ phí môn bài cả năm
+ Doanh nghiệp thành lập 6 tháng cuối năm (Từ ngày 01/07/2021 đến hết ngày 31/12/2021) thì phải đóng tiền lệ phí môn bài nửa năm.
( Ngày tháng căn cứ vào ngày được cấp giấy phép đăng ký kinh doanh (Ghi trên GPĐKKD))
Nếu bạn khai cho doanh nghiệp mới thành lập thì đến đây là xong
Nếu bạn khai lệ phí môn bài cho cơ sở mới thành lập trong năm thì bỏ qua Mục 1 trên, mà chỉ cần làm mục 2
* Mục 2: Đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc cùng địa phương:
– Cột “Mã số thuế” Ghi mã số thuế của cơ sở mới thành lập
– Cột “Tên đơn vị” Ghi tên của cơ sở mới thành lập trong năm
– Cột (5)- mức thuế môn bài: Cho phép chọn trong danh mục các giá trị: 1.000.000, 500.000 VNĐ
Với:
+ Nếu thành lập 6 tháng đầu năm chọn mức lệ phí môn bài là 1.000.000
+ Nếu thành lập 6 tháng đầu năm chọn mức lệ phí môn bài là 1.000.000
+ Nếu thành lập 6 tháng cuối năm thì chọn 500.000
Bước 5: Ấn ” Ghi”
Bước 6: Kết xuất tờ khai lệ phí môn bài
=> Ấn vào “Kết Xuất”
Bước 7: Nộp tờ khai lệ phí môn bài qua mạng
Chi tiết xem tại đây: Hướng dẫn nộp tờ khai thuế qua mạng
Bước 8: Nộp tiền lệ phí môn bài:
+ Cách 1: Nộp bằng tiền mặt tại kho bạc nhà nước hoặc tại ngân hàng được ủy nhiệm thu. Các bạn xem và tải mẫu giấy nộp tiền về tại đây: Mẫu giấy nộp tiền vào NSNN mới nhất 2021
+ Cách 2: Nộp thuế điện tử qua mạng (dành cho các công ty đã có tài khoản nộp thuế điện từ ) chi tiết xem tại đây: Cách lập giấy nộp tiền thuế qua mạng điện tử
chúc các bạn làm tờ khai thuế Môn Bài thành công
