Mẫu sổ nhật ký thu tiền và cách ghi Update 11/2024

Sổ nhật ký thu tiền Là sổ nhật ký đặc biệt dùng để ghi chép các nghiệp vụ thu tiền của doanh nghiệp. Mẫu sổ này được mở riêng cho thu tiền mặt, thu qua ngân hàng, cho từng loại tiền (đồng Việt Nam, ngoại tệ) hoặc cho từng nơi thu tiền (Ngân hàng A, ngân hàng B,…).

Mẫu sổ nhật ký thu tiền là mẫu số S03a1 – DNN:

1. Mẫu sổ nhật ký thu tiền theo quyết định 48:

2. Mẫu sổ nhật ký thu tiền theo thông tư 200:

Cách ghi sổ nhật ký thu tiền:

– Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ.
– Cột B, C: Ghi số hiệu và ngày, tháng lập của chứng từ kế toán dùng làm căn cứ ghi sổ.
– Cột D: Ghi tóm tắt nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh của chứng từ kế toán.
– Cột 1: Ghi số tiền thu được vào bên Nợ của tài khoản tiền được theo dõi trên sổ này: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng,…
– Cột 2, 3, 4, 5, 6: Ghi số tiền phát sinh bên Có của các tài khoản đối ứng.
   Cuối trang sổ, cộng sổ phát sinh lũy kế để chuyển sang trang sau. Đầu trang sổ, ghi số cộng trang trước chuyển sang.

Tham khảo : Mẫu sổ nhật ký chi tiền theo quyết định 48 và TT 200