Bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra
1. Mẫu bảng kê bán ra 01-1/GTGT trên Excel mới nhất
2. Cách làm bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra:
– Hóa đơn bán ra kỳ nào thì kê vào bảng kê hóa đơn GTGT HHDV bán ra kỳ đó. Trường hợp bỏ sót hoá đơn đầu ra thì các bạn phải tiến hành làm tờ khai bổ sung, chi tiết xem tại đây: Hướng dẫn kê khai bổ sung thuế GTGT
2.2 Cách ghi các chỉ tiêu trên Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra:
Nhìn vào bảng kê hoá đơn – chứng từ HHDV bán ra ta thấy có 4 dòng : Hóa đơn GTGT được ghi vào bảng kê cần phân loại theo nhóm chỉ tiêu HHDV không chịu thuế GTGT, HHDV có thuế suất GTGT 0%, thuế suất 5% và thuế suất 10%.
– Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT): là những hóa đơn mà các bạn đã xuất mà trên hóa đơn thể hiện dòng tiền thuế và thuế xuất đều gạch chéo:
– Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%: liệt kê những hoá đơn đầu ra cho đối tượng HHDV chịu thuế suất 0%.
– Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5%: liệt kê những hoá đơn đầu ra cho đối tượng HHDV chịu thuế suất 5%.
– Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%: liệt kê những hoá đơn đầu ra cho đối tượng HHDV chịu thuế suất 10%.
Sau đây, sẽ hướng dẫn các bạn cách làm cụ thể từng chỉ tiêu trên bảng kê:
+ Cột 2 “Số hóa đơn”: Ghi số hóa đơn trên hóa đơn GTGT ĐR
